电商税2025年要全面实施了

12月20日，税务总局发布了《互联网平台企业涉税信息报送规定（征求意见稿）》，有很多人对这篇意见稿有很多误区，今天3点带你说清电商税！

关于历史风险问题，是否倒查？

针对前几天国家税务总局发布的信息，网络上有大批电商卖家讨论，会不会对以前也要追缴税款，征求意见稿上明确写了由于以前的存量信息不同步，除了试点的5个省市以外，不会对以前追缴税款。

但是这并不代表以前的历史风险就没问题，只是不同步，当地的税务局同志在拿到你的申报数据之后，当然有可能只看你的这一个季度，但是也会有可能看你之前的数据，因为按照税法的规定，偷税漏税的话是无限期追查的。当然一般来说，不会动不动就无限期追查，基本都是3年左右比较多，所以大家为了安全起见，还是都要依法纳税。

是不是直接代扣代缴？

不是直接代扣代缴，是直接同步信息，因为原来税务局很多时候，没有办法明确到底是哪些人在做电商、卖了多少、退货了多少；所以现在要求同步信息，要统一把这些数据同步过去，而且是每个季度同步一次，例如，4月份的时候同步1、2、3月份的，7月份同步4、5、6月份的。

这样就可以很直观地跟申报数据匹配，明确知道商家是否少申报，是否有偷税漏税的情况。

电商税到底要怎么交？

首先，对于电商税有几个问题是需要联合解决的，不然是很难落实的。

首先，为什么说无法准确的收取增值税，没有税务知识的朋友可能不太了解，税有很多种，一般电商卖货主要是收取增值税；什么是增值税，就是你商品增值的那部分，也可以理解为利润那部分，商品的销售额减去成本之后的那部分金额乘以税率就是增值税。

那么问题来了，这个所谓的成本并不是商家说多少就是多少的，而是要看进项票的；什么是进项票，进项票就是商家在进货或者采购原材料的时候，供应商或者上游给你开的发票，例如，商家采购了10万的货，对方就需要给你开10万的进项票。那么有进项票就会有销项票，销项票是指商家卖了100元的产品给客户，就需要给客户开100元的票，这个就是销项票。

简单来说，进项票是指你买东西别人给你开的票，销项票是你卖东西你给别人开的票。我们计算要交多少的税，就是用销项票减去进项票再乘以税率。例如，商家进了10万的货，就有10万的进项票，商家加价通过一些渠道卖给客户，一共卖了12万的销售额，开了12万的销项票，那么商家需要交税的部分就是12万-10万，差额的2万要交增值税。税率是多少要看情况，不同的行业税率不同，目前对于一般货物增值税是13%，建筑服务是9%，一般现代服务是3%-6%不过现在最新的优惠政策是按照1%来收。那么假设你的行业增值税是13%，那么2万乘以13%就是2600的增值税。

OK，看到这里，相信有很多人也发现问题了，小商家甚至很多中部商家，不管是一件代发也好，还是囤货也好，很多厂家是不给商家开进项票的。那么如果厂家不给你开进项票意味着什么？意味着商家没有票来抵扣成本，商家卖了10万的销售额就要按照10万的销售额来交税，而现在很多商家的毛利可能都不到20%，这种情况要不了多久，这些商家全部都会撑不下去。电商交易不规范进项票难以获取，这个问题是需要首先解决的。

逻辑上当然是要交的，这就变相的提高了我们的运营成本，哪怕商家做1块钱的SKU来操作1万单，也是1万元的销售额。由于这1万元没有进项票，那么商家就需要按照1万元的销售额来交税，按照13%来算，也就是1300元的税。这已经比S单的成本还高了，那么商家能不S单吗，那链接的基础销量问题该怎么解决、评价怎么解决，这是个值得思考的问题。

平台上有很多长周期的售后该怎么办，退货退款怎么办，甚至仅退款怎么办？买家这个月买的产品，商家已经开过票扣过税了，两个月后甚至1年来申请退款，这个已经扣掉的税该怎么办，难道需要商家自己承担吗？

如果不规范平台的售后规则，那么就要制定合理的退税政策，不然就是把这些商家往绝路上逼呀。

这个税到底是通过电商平台直接上传进项票和销项票让平台代扣，还是说需要卖家主动在税务平台报税呢？

如果是第一种，那么平台将会清楚的知道每个卖家的真实利润，当然了，现在也已经猜的八九不离十了，不然也不会在付费推广上面把商家压榨的这么死，大家都是被算法困住的电商人。